تصویب نامه در خصوص تأیید صورت های مالی و عملکرد هیأت مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس، مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸

تصویب نامه در خصوص تأیید صورت های مالی و عملکرد هیأت مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس، مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸

مصوب ۱۳۹۹,۱۲,۲۴

با اصلاحات و الحاقات بعدی

هیأت وزیران در جلسه ۲۴ /۱۲ /۱۳۹۹ به پیشنهاد شماره ۵۲۲۵ /۱۰ /۹۹۲ مورخ ۳۰ /۱۰ /۱۳۹۹ دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری- صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (۴) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری – صنعتی جمهوری اسلامی ایران – مصوب ۱۳۷۲- تصویب کرد: ۱ - صورت های مالی و عملکرد هیأت مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس، مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ماه ۱۳۹۸ به شرح صورتجلسه مورخ ۲ /۱۰ /۱۳۹۹ پیوست که تأییدشده به مهر دفتر هیأت دولت است، تأیید می شود. ۲ - سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس، برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۹ انتخاب و حق الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه های مصوب مطابق قانون تعیین می شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می باشد. ۳ - تصویب گزارش عملکرد سال آتی هیأت مدیره سازمان یادشده منوط به تحقق موارد زیر است:

الف- ارایه گزارش تحلیل اقتصادی و اجتماعی از منطقه و متغیرهای کلیدی کلان منطقه.

ب- ارایه گزارش عملکرد طرح های عمرانی و سرمایه گذاری در منطقه بر اساس اهداف کمی مصوب در برنامه و بودجه مصوب سال و مقایسه وضعیت تحقق پیشرفت فیزیکی و مالی با هدف تعیین شده.

پ- رفع مغایرت های موجود میان گزارش عملکرد و انحراف بودجه در گزارش هیئت مدیره و حسابرس. معاون اول رئیس جمهور - اسحاق جهانگیری صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری- صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۸ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس – مورخ ۰۲ /۱۰ /۱۳۹۹ پیرو دعوتنامه شماره ۴۴۸۳ /۱۴ /۹۹۲ مورخ ۲۶ /۹ /۱۳۹۹ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورت های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۸ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس در تاریخ ۲ /۱۰ /۱۳۹۹ در سالن همایش پامچال مرکز فرهنگی شهید باهنر، با حضور اعضای کارگروه تخصصی شورای عالی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیأت‌ مدیره و بررسی صورتهای مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ و توضیحات مدیرعامل و هیأت ‌مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱ - در خصوص بند (۴) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد سازمان منطقه آزاد تجاری – صنعتی ارس برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت. ۲ - در خصوص بند (۵) گزارش حسابرس مستقل (تأکید بر مطلب خاص):

- مجمع عمومی در اجرای بند ب تبصره ۲ بودجه سالیانه سازمان های مناطق آزاد در ارتباط با موضوع جابجایی سهمیه کالای تجاری بمنظور رفع ایراد اعلامی حسابرس و بازرس قانونی در تفاهم نامه های سه جانبه عبارت "به شرط تحقق درآمد" را قید نماید.

در خصوص انتقال مبلغ ۱۰۰ میلیون دلار به منطقه آزاد چابهار معاونت هماهنگی و برنامه ریزی دبیرخانه برسی نماید چنانچه عملیات مالی دیگری مازاد بر رقم اعلامی در گزارش سازمان منطقه آزاد ارس توسط منطقه آزاد چابهار صورت نگرفته باشد تأییدیه لازم را به منظور ابلاغ به حسابرس و بازرس قانونی به سازمان منطقه آزاد ارس ارائه دهد.

- در ارتباط با اختصاص سهمیه کالای تجاری به فرودگاه امام خمینی در سال ۹۸ و عملیاتی شدن تفاهم نامه با توجه به نامه فرودگاه، از آنجاییکه اجازه مندرج در تصویب نامه بودجه صرفاً مختص جابجایی سهمیه بین سازمان های مناطق آزاد تجاری – صنعتی هفت گانه که فهرست آنها در مصوبه قید گردیده بوده است، لذا مجمع عمومی ضمن عدم پذیرش سهمیه تخصیص یافته به فرودگاه امام خمینی بر رعایت قوانین و مقررات تأکید نمود. ۳ - در خصوص بند (۶) گزارش بازرس قانونی (تأکید بر مطلب خاص): پس از استماع گزارش سازمان در اینخصوص، مجمع عمومی ضمن تأکید بر مسئولیت مستقیم هیأت مدیره و مدیرعامل و مدیران ذیربط در خصوص حفظ حقوق سازمان و ممانعت از ضرر و زیان احتمالی وارده به سازمان، مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات قانونی لازم را با رعایت صرفه و صلاح سازمان تا حصول نتایج نهایی پیگیری و نتایج اقدامات صورت گرفته را بصورت مستمر هر سه ماه یکبار به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴ - در خصوص بند (۷) گزارش بازرس قانونی (تأکید بر مطلب خاص): پس از استماع گزارش سازمان در اینخصوص، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به انجام پوشش بیمه ای کامل دارایی های ثابت مشهود حداکثر تا تاریخ ۳۰ /۱۱ /۱۳۹۹ اقدام و نتایج را حداکثر تا تاریخ ۱۵ /۱۲ /۱۳۹۹ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۵ - در خصوص بند (۸) گزارش بازرس قانونی (تأکید بر مطلب خاص): پس از استماع گزارش سازمان در اینخصوص، مجمع عمومی با توجه به توضیحات ارائه شده مقررنمود:

۱- حسابرس و بازرس قانونی سازمان نسبت به اصلاح گزارش اقدام نماید زیرا صندوق پژوهش و فناوری ارس و شرکت راحت ریل ارس جزء شرکت های وابسته سازمان منطقه نمی باشد. ضمنا شرکت سرمایه گذاری و توسعه ارس در تاریخ ۱۶ /۰۸ /۱۳۹۴ به تصویب هیأت وزیران و متعاقباً تأیید شورای نگهبان رسیده است.

۲- سازمان منطقه مکلف است حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز کلیه سوابق و مستندات مربوطه را در خصوص میزان سرمایه گذاری در شرکت های فوق جهت انطباق با قوانین و مقررات مربوطه از طریق دبیرخانه در اختیار مجمع عمومی قرار دهد. ۶ - در خصوص بند (۹) گزارش در مورد سایر بندهای توضیحی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۷ - در خصوص بند (۱۰) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی با رعایت و ملاحظه شرایط اقتصادی خاص کشور، ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب و جذب و بکارگیری نیروی انسانی فراتر از تشکیلات تفصیلی ناشی از قصور و تأکید بر مسئولیت مستقیم هیأت مدیره و مدیران وقت در اینخصوص، مقرر نمود هیأت مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه دقت لازم را به عمل آورند. ۸ - در خصوص بند (۱۱) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۹ - در خصوص بند (۱۲) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر اجرای کلیه تکالیف ابلاغی سنواتی و رعایت قوانین و مقررات تأکید مجدد نمود. بدیهی است مسئولیت عدم رعایت و اجرای تکالیف مقرر بر عهده مدیران و مسئولان وقت سازمان می باشد. ۱۰ - در خصوص بند (۱۳) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۱ - در خصوص بند (۱۴) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به انجام پوشش بیمه ای تمام خطر پروژه های یاد شده اقدام و گزارش اقدامات صورت گرفته به همراه مستندات را حداکثر تا تاریخ ۳۰ /۱۱ /۱۳۹۹ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۲ - در خصوص بند (۱۵) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: سازمان مکلف است در خصوص اجرای دستورالعمل های قیمت تمام شده از جمله دستورالعمل ابلاغی طی نامه شماره ۲۲۳ /۲۰ /۹۰۲ مورخ ۲۸ /۰۲ /۱۳۹۰ اقدام نماید. ۱۳ - در خصوص بند (۱۶) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان در اینخصوص، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه با همکاری نماینده محترم وزارت جهاد کشاورزی در کارگروه تخصصی شورای عالی نسبت به بررسی موضوع انتقال اسناد مالکیت به نام سازمان منطقه اقدام نموده و نتایج اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید.

در خصوص وسایل نقلیه در اختیار سایر ارگان ها و سازمان های دولتی، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه گزارشی از خودروهای مذکور به همراه اسامی دستگاه های دریافت کننده حداکثر تا تاریخ ۳۰ /۱۰ /۱۳۹۹ جهت ارائه به مجمع عمومی به دبیرخانه شورای عالی ارسال نماید. و مجمع عمومی متعاقبا با توجه به مستندات در این ارتباط اتخاذ تصمیم نماید.

ضمناً حسابرس محترم در خصوص تفکیک این بخش از گزارش از موضوع مندرج در صدر همین بند اقدام لازم را به عمل آورد. ۱۴ - در خصوص بند (۱۷) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن استماع گزارش مدیرعامل سازمان منطقه مبنی بر فاقد ارزش بودن اعداد بند گزاش و تأیید ضمنی موضوع توسط حسابرس، مقرر داشت چنانچه ارقام اشاره شده در جلسه (معادل ۲۰ و ۵۰ هزار تومان) باشد نسبت به اصلاح بند گزارش اقدام نماید. ضمناً سازمان منطقه مستندات مربوطه را به اعضای مجمع ارائه دهد.

سازمان منطقه مستندات مربوط به سرمایه گذاری در شرکت توسعه سرمایه گذاری را به حسابرس و دبیرخانه شورای عالی جهت ارائه به اعضای مجمع عمومی ارائه نماید.

در خصوص جزء سوم این بند سازمان منطقه آزاد ارس مستندات و توضیحات لازم را در اختیار اعضای مجمع عمومی قرار دهد.

همچنین حسابرس سازمان نسبت به تفکیک این بند از گزارش از سایر مفاد همین بند اقدام نماید. ۱۵ - در خصوص بند (۱۸) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن تأکید بر مسئولیت مستقیم مدیرعامل و اعضای هیأت مدیره و مدیران ذیربط در خصوص هرگونه ضرر و زیان احتمالی ناشی از این موضوع مقرر نمود. سازمان منطقه گزارش کاملی از تمامی موضوعات مندرج در این بند را حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز جهت ارائه به اعضای مجمع به دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید.

در رابطه با موضوع صندوق رفاه کمیته ای مرکب از نمایندگان سازمان برنامه و بودجه کشور، وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی، وزارت میراث فرهنگی و گردشگری، مدیریت حقوقی دبیرخانه و نمایندگان منطقه موضوع را به شکل مستقل بررسی و نسبت به موضوع اتخاذ تمصمیم نمایند. ۱۶ - در خصوص بند (۱۹) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۷ - در خصوص بند (۲۰) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۸ - در خصوص بند (۲۱) گزارش در مورد سایر مسئولیت های قانونی حسابرس: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۹ - با توجه به بند (۴) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مطلوب گزارش حسابرسی) کارگروه تخصصی شورای عالی مقرر نمود، پاداش اعضای هیأت مدیره سازمان های مناطق آزاد بر اساس تشخیص دبیر شورای عالی و مطابق با مفاد تعیین شده در بخشنامه شماره ۶۴۷۴۴۴ مورخ ۱۱ /۰۵ /۱۳۹۵ رییس سازمان برنامه و بودجه کشور در رابطه با پرداخت به اعضای هیأت مدیره، تعیین و ابلاغ گردد. ۲۰ - در خصوص افراد دست اندرکار در تهیه صورتهای مالی هر سازمان، مطابق با نظر مدیرعامل آن سازمان و مبلغی معادل با «حداکثر یک ماه حقوق و مزایای مندرج در حکم کارگزینی افراد» پرداخت گردد. ۲۱ - سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری – صنعتی ارس، برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۹ انتخاب و حق الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه های مصوب مطابق قانون تعیین می شود. ۲۲ - روزنامه اطلاعات بعنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی های سازمان انتخاب می شود. ۲۳ - جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.