مصوبه شورای اقتصاد در خصوص طرح نگهداشت و افزایش تولید نفت از میدان های در حال بهره برداری در چارچوب قراردادی EPD/EPC به همراه تامین مالی آن
مقرره مصوب ۱۳۹۷/۰۳/۰۷ معاون رئیس جمهور و رئیس سازمان برنامه و بودجه
مصوبه شورای اقتصاد در خصوص طرح نگهداشت و افزایش تولید نفت از میدان های در حال بهره برداری در چارچوب قراردادی EPD/EPC به همراه تامین مالی آن
مصوب ۱۳۹۷,۰۳,۰۷
با اصلاحات و الحاقات بعدی
شورای اقتصاد در جلسه مورخ ۷ /۳ /۱۳۹۷ درخواست شماره ۶۱۷ – ۲ /۲۰ مورخ ۲۰ /۹ /۱۳۹۶ وزارت نفت در خصوص اجرای "طرح نگهداشت و افزایش تولید نفت از میدان های در حال بهره برداری، در چارچوب قراردادی EPD/EPC به همراه تامین مالی آن" را به استناد ماده (۱۲) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور مورد بررسی قرار داد و توجیه فنی، اقتصادی، مالی و زیست محیطی طرح، همچنین سقف تعهد دولت، زمان بندی اجرا و بازپرداخت اصل، فرع و دیگر هزینه های سرمایه گذاری طرح مذکور را به شرح جدول پیوست که ممهور به مهر دبیرخانه شورای اقتصاد می باشد و با رعایت موارد ذیل مورد تصویب قرار داد : ۱ – هدف از اجرای طرح، افزایش تولید نفت، به ترتیبی است که در جدول شماره ۱ پیوست آمده است. پروژه های طرح به ترتیب مندرج در جدول شماره ۲ پیوست می باشد. ۲ – زمان بندی اجرا و سرمایه گذاری در طرح، ارقام سرمایه گذاری و بازپرداخت در سال های آتی به ترتیب مقرر در جدول ۱ پیوست این مصوبه مجموعاً برابر با هفت میلیارد و دویست و چهل و شش میلیون (۰۰۰ /۰۰۰ /۲۴۶ /۷) دلار در زمان بازپرداخت می باشد. سقف تعهدات دولت به میزان ۷۲۴۶ میلیون دلار در مواعد سررسید با اعلام شرکت ملی نفت ایران و تأیید وزارت نفت، از محل حداکثر ۵۰ درصد نفت خام تولیدی اضافی یا درآمدهای صادراتی حاصل از کل (سرجمع) افزایش تولید نفت خام، توسط شرکت ملی نفت ایران به ترتیب مقرر در بندهای آتی تحویل، پرداخت/بازپرداخت خواهد شد. شرکت ملی نفت ایران همزمان مبالغ پرداختی از محل کل نفت خام اضافی تولیدی را به حساب بدهکار دولت (خزانه داری کل کشور) منظور و بر این اساس با خزانه تسویه حساب می نماید. شرکت ملی نفت ایران مکلف است مابقی منابع حاصل از فروش/صادرات نفت خام استحصالی این طرح را به حساب های مورد تأیید بانک مرکزی ایران واریز تا مطابق ساز و کار ماده (۱) قانون تنظیم (۲) بین ذینفعان تقسیم شود. تبصره ۱ – افزایش تولید ماهانه از اجرای این طرح در ۲۹ میدان لحاظ شده است و مبنای محاسبه افزایش درآمد، افزایش تولید نسبت به تولید متوسط سال ۱۳۹۶ مجموعه میادین مذکور (جدول شماره ۲ پیوست)، توسط اداره کل نظارت بر صادرات و مبادلات نفتی وزارت نفت محاسبه و اعلام خواهد شد. تبصره ۲ – افزایش سقف تعهدات متناسب با ضرورت های اجرایی و افزایش حجم کار تا ۲۵ درصد با موافقت شورای اقتصاد بلامانع است. ۳ – از آنجا که در این طرح طبق برنامه نیاز به حفاری ۲۸۰ حلقه چاه جدید و ۱۷۳۰ چاه در خشکی و دریا تعمیر و ترمیم خواهد شد، با توجه به تعداد و عملکرد دکل های موجود کشور، ضروری است تمهیدات لازم برای اجرایی شدن طرح ظرف مدت ۲ سال اتخاذ شود. ۴ – جدول بازپرداخت تعهدات (پیوست شماره ۱) با فرض قیمت ۵۵ دلار برای هر بشکه نفت خام تنظیم شده است، در صورتی که قیمت نفت خام در سال های اجرا و دوره بازپرداخت اقساط مطالبات کاهش یابد، به منظور پیشگیری از اختلال در جریان نقدینگی طرح، شرکت ملی نفت ایران می تواند معادل ارقام بازپرداخت مذکور در جدول یاد شده را تا سقف ۷۰ درصد از کل درآمد اضافی حاصله، صرف بازپرداخت نماید. ۵ – افزایش و کاهش تعداد پروژه ها و تغییر شرح خدمات آن ها و تغییر ارقام پرداخت، بازپرداخت و تغییر سال های سرمایه گذاری و بازپرداخت تعهدات با تأیید وزارت نفت در سقف تعهدات این مصوبه (شامل ۷۲۴۶ میلیون دلار تعهدات دولت تا سال ۱۴۰۰) پس از مبادله موافقتنامه با سازمان برنامه و بودجه کشور مجاز می باشد. تبصره - در صورتی که به دلایل فنی در کل طرح حتی با تمدید دوره بازپرداخت تعهدات نیز امکان بازپرداخت تعهدات سرمایه گذار/اقدام کننده میسر نشود، از این بابت دولت در قبال سرمایه گذار/اقدام کننده تعهدی بر عهده نخواهد داشت و بازپرداخت مبالغ باقیمانده در این فرض بر عهده شرکت ملی نفت ایران خواهد بود که باید از محل سهم ۵/ ۱۴ درصد خود به انجام برساند. ۶ – بر اساس محاسبات، نرخ سود/بهره انتظاری برای منابع مالی تأمین شده، در حدود نرخ سود انتظاری فعلی صندوق توسعه ملی و احتساب هزینه های متعلقه در مورد طرح های بالادستی نفت (۹ درصد برای منابع ارزی) یا سود متوسط بلندمدت بانکی برای منابع ریالی تعیین خواهد شد. ۷ – معادل (۴) درصد از کل ارقام پرداختی به پیمانکاران توسط شرکت ملی نفت ایران، پس از مبادله موافقتنامه با سازمان برنامه و بودجه، حسب مورد و متناسباً باید صرف اجرای پروژه مسئولیت اجتماعی شود. پروژه عام المنفعه در راستای کمک به احداث و بهسازی مدارس، شبکه های آب رسانی، برق رسانی، گازرسانی، خانه های بهداشت روستایی، بهسازی راه های روستایی، فاضلاب شهرها و روستاها، کمک به احداث و تجهیز آموزشگاه های فنی و حرفه ای، احداث و تجهیز مراکز ورزشی و زیرساخت های تعاونی های اشتغال محور بوده و در روستاها و شهرهای محل اجرای هر پروژه یاد شده در پیوست شماره ۲ این مصوبه با تصویب شورای برنامه ریزی استان اجرا خواهد شد. ۸ - به منظور تسهیل در اجرای طرح، به شرکت ملی نفت ایران اجازه داده می شود که در قالب ماده ۱۲ قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور، به منظور تأمین مالی طرح و انجام به موقع پرداخت ها به پیمانکاران منتخب برای اجرای پروژه های مختلف طرح و تنظیم جریان پرداخت ها و دریافت های مالی مرتبط با طرح، نسبت به امضای موافقتنامه با یک شرکت خصوصی ایرانی مورد تأیید وزیر نفت (SPV، سرمایه گذار)، بانک / بانک ها برای ارائه خدمات زیر اقدام نماید:
* تأمین و اخذ تسهیلات مالی به میزان و به ترتیب مقرر در قرارداد با شرکت ملی نفت ایران
* انجام به موقع پرداخت ها به پیمانکاران موضوع بند ۱۰ این مصوبه، پس از تأیید صورت وضعیت های آنها و انجام دیگر پرداخت ها به ترتیب مقرر در این مصوبه
* دریافت و برداشت نفت خام استحقاقی در سررسیدهای مقرر در جدول شماره ۱ پیوست در سقف ۵۰% کل اضافه تولید تا سقف اعتبارات مندرج در جدول پیوست از میدان های موضوع طرح و بازپرداخت اصل و فرع تسهیلات مالی دریافتی (با معرفی شرکت بازرگانی (Lifter) – مورد تأیید شرکت ملی نفت ایران)
* ایجاد صندوق پروژه ارزی/ریالی طبق قوانین و مقررات مربوط
* اتشاراوراق مالی اسلامی ارزی/ریالی طبق قوانین و مقررات مربوط تبصره ۱ – اگر هر یک از پیمانکاران طرف قرارداد برای اجرای پروژه های طرح، راساً قادر به تأمین منابع مالی لازم برای اجرای پروژه باشند، شرکت ملی نفت ایران می تواند، بدون دخالت شرکت خصوصی ایرانی مورد تأیید وزیر نفت/بانک به طور مستقیم، برای بازپرداخت اصل و فرع تعهدات در برابر اینگونه پیمانکاران، نسبت به بازپرداخت نقدی یا تحویل نفت خام بابت طلب قطعی به آنها در مواعد مقرر اقدام نماید. برداشت نفت خام توسط پیمانکاران منوط به معرفی شرکت بازرگانی (Lifter) مورد تأیید شرکت ملی نفت ایران می باشد. تبصره ۲ – در صورتی که پیمانکاران و شرکت خصوصی ایرانی موضوع بند ۱۰ برای تأمین مالی پروژه های موضوع طرح، قصد استفاده از تسهیلات صندوق توسعه ملی و یا تسهیلات به صورت یوزانس داشته باشند؛ شرکت ملی نفت ایران مجاز است در قالب قرارداد خود با این پیمانکاران/شرکت خصوصی ایرانی مورد تایید وزیر نفت، تعهد بازپرداخت تعهدات پیمانکاران/شرکت خصوصی ایرانی مورد تایید وزیر نفت، به بانک های عامل/صندوق توسعه ملی را در سررسیدها، در چارچوب تعهدات قراردادی توسط پیمانکار/پیمانکاران بپذیرد. ۹ – به استناد ماده ۱۲ قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور، به شرکت ملی نفت ایران اجازه داده می شود که برای تأمین منابع مالی لازم جهت اجرای پروژه های موضوع این مصوبه، مستقیماً یا از طریق شرکت خصوصی ایرانی مورد تایید وزیر نفت/بانک – بانک ها موضوع بند ۸ این مصوبه (در صورت نیاز با ضمانت خود شرکت ملی نفت ایران) از طریق بازار سرمایه نسبت به صدور اوراق عقود اسلامی ارزی (با دریافت معادل ریالی) یا اوراق ارزی و ریالی در خارج از کشور تا سقف سه و نیم میلیارد دلار (طی سال های ۱۳۹۶ تا ۱۳۹۸) با طی مراحل قانونی مربوط اقدام نماید و بازپرداخت اصل و فرع تعهدات مربوط به اوراق منتشره را در سررسید آن ها از محل تا ۵۰ درصد درآمد اضافی کل نفت خام تولیدی (به ترتیب مقرر در جدول شماره ۱ پیوست)، به صورت پرداخت ارز یا ریال معادل به نرخ ارز توافقی شرکت ملی نفت ایران با بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در وجه ذینفعان به انجام برساند. در صورتی که ارز موضوع این بند در اختیار بانک مرکزی قرار گیرد و مقرر شود که بازپرداخت اصل و فرع تعهدات مربوط به اوراق منتشره به ریال معادل به نرخ ارز توافقی شرکت ملی نفت ایران با بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران صورت گیرد، بانک مرکزی ارزش ریالی ارز دریافتی بابت فروش نفت خام را در اختیار شرکت ملی نفت ایران قرار می دهد. تسویه حساب با خزانه به ترتیب مقرر در ذیل بند ۲ همین مصوبه انجام خواهد شد. ۱۰ – شرکت ملی نفت ایران، به روش EPD/EPC حسب مورد همراه با تأمین مالی، با پیمانکاران/سرمایه گذاران داخلی/داخلی – خارجی صاحب صلاحیت بر اساس قوانین و مقررات حاکم بر معاملات شرکت ملی نفت ایران به منظور اجرای پروژه های طرح، قرارداد منعقد می نماید. ۱۱ – شرکت ملی نفت ایران می تواند منابع حاصل از فروش اوراق عقود اسلامی موضوع بند ۹ این مصوبه را برای پرداخت مطالبات پیمانکاران طرف قرارداد، در اختیار شرکت خصوصی ایرانی مورد تایید وزیر نفت/بانک قرار دهد. ۱۲ – حداکثر دستمزد عملیات شرکت خصوصی ایرانی مورد تایید وزیر نفت برابر ۱ /۰ درصد میزان تامین مالی آن خواهد بود که در هر پیمان پیش بینی و پرداخت می شود. ۱۳ – شرکت ملی نفت ایران مجاز است که بازپرداخت بخشی از مطالبات پیمانکاران طرف قرارداد با خود و طرف های تأمین کننده مالی از جمله خریداران اوراق عقود اسلامی مورد اشاره در بند ۹، (در اجرای پروژه های طرح موضوع این مصوبه) را به صدور اوراق بدهی با رعایت قوانین و مقررات به سال های آتی موکول کرده و در زمان سررسید، اصل و فرع این بدهی ها را به ترتیب مقرر در جدول شماره ۱ پیوست، از محل افزایش تولید نفت و یا درآمد مذکور بازپرداخت نماید. ۱۴ – رعایت قانون حداکثر استفاده از توان تولیدی و خدماتی در تامین نیازهای کشور و تقویت آن ها در امر صادرات مصوب ۱ /۵ /۱۳۹۱ و تکالیف زیست محیطی الزامی می باشد. ۱۵ - رعایت مفاد مصوبه شماره ۸۷۶۱۰ مورخ ۲۴ /۷ /۱۳۹۵ ستاد فرماندهی اقتصاد مقاومتی در خصوص نظام نامه پیوست فناوری و توسعه توانمندی های داخلی در قراردادهای بین المللی و طرح های مهم ملی الزامی است. ۱۶ – مبادله موافقتنامه با سازمان برنامه و بودجه کشور الزامی است. ۱۷ – وزارت نفت از طریق شرکت ملی نفت ایران گزارش عملکرد طرح را در مقاطع شش ماهه به سازمان برنامه و بودجه کشور ارسال می نماید. ۱۸ – در صورت نیاز، تامین منابع طرح به صورت ریالی، طبق توافق بین وزارت نفت و سازمان برنامه و بودجه کشور جداول و تعهدات ملی طرح اصلاح و ابلاغ خواهد شد محمدباقر نوبخت جدول شماره۱- سرمایه گذاری و بازپرداخت طرح افزایش تولید نفت از میادین در حال بهره برداری در چارچوب قراردادی epc/epd
ردیف
سال
۱۳۹۷
۱۳۹۸
۱۳۹۹
۱۴۰۰
۱۴۰۱
۱۴۰۲
۱۴۰۳
۱۴۰۴
۱۴۰۵
جمع کل
۱
هزینه های مستقیم(میلیون دلار)
-
۸۰
۱۶۵
۳۰۶
۲۷۶
۱.۸۷۸
۱.۷۵۱
۸۸۳
۲۰۶
۵.۵۴۶
۲
هزینه های مستقیم بعلاوه هزینه پروژه مسئولیت اجتماعی(میلیون دلار)
-
۸۰
۱۶۵
۳۰۶
۲۸۸
۱.۹۶۲
۱.۸۲۹
۹۲۲
۲۱۵
۵.۷۶۸
۳
هزینه های غیر مستقیم- مالیات بر ارزش افزوده(میلیون دلار)
-
۷
۱۵
۲۸
۲۵
۱۶۹
۱۵۸
۷۹
۱۹
۴۹۹
۴
مجموع هزینه ها بدون احتساب تامین مالی (میلیون دلار)
-
۸۸
۱۸۰
۳۳۳
۳۱۳
۲.۱۳۱
۱.۹۸۷
۱.۰۰۲
۲۳۳
۶.۲۶۷
۵
هزینه های تامین مالی در تعهد دولت(میلیون دلار)
-
۵۲
۲۹
۲۶
-
۷۵
-
-
۷۹۸
۹۷۹
۶
جمع کل هزینه های طرح(میلیون دلار)
-
۱۴۰
۲۰۹
۳۵۹
۳۱۳
۲.۲۰۶
۱.۹۸۷
۱.۰۰۲
۱.۰۳۱
۷.۲۴۶
۷
کل ارقام بازپرداخت در تعهد دولت(میلیون دلار)
-
۵۲
۲۹
۳۷۶
۱۷۷
۱.۲۸۲
۱.۰۵۳
۱.۰۵۳
۳.۲۲۴
۷.۲۴۶
۸
میانگین افزایش تولید انباشتی نسبت به متوسط تولید سال ۱۳۹۶(هزار بشکه در روز)
-
۷۴
۱۲۹
۱۷۰
۲۶۰
۲۷۷
۳۴۰
۴۳۵
۵۶۰
۲۸۱
۹
افزایش تولید نسبت به متوسط تولید سال ۱۳۹۶ (میلیون بشکه)
-
۲۷
۴۷
۵۸
۷۳
۹۴
۱۱۳
۱۵۸
۱۶۵
۷۳۵
۱۰
افزایش تولید نسبت به متوسط تولید سال ۱۳۹۶ (میلیون دلار)
-
۱.۴۷۶
۲.۵۸۴
۳.۱۹۶
۴.۰۱۵
۵.۱۶۷
۶.۲۲۳
۸.۶۹۲
۹.۰۹۴
۴۰.۴۴۷
۱۱
پنجاه درصد کل افزایش درآمد میدان ( میلیون دلار)
-
۷۳۸
۱.۳۰۱
۱.۵۹۸
۲.۰۰۷
۲.۵۸۴
۳.۱۱۲
۴.۳۴۶
۴.۵۴۷
۲۰.۲۳۳
قیمت هر بشکه نفت برای محاسبه درآمد بر اساس مصوبه شورای اقتصاد معادل ۵۵ دلار در نظر گرفته شده است. مشاهده مواد تنفیذ شده جدول شماره۲- میزان افزایش تولید طرح نگهداشت و افزایش تولید نفت به تفکیک سال و میدان(موضوع مصوبه شماره ۱۵۱۱۲۶ مورخ ۲ /۴ /۱۳۹۷ شورای اقتصاد)
ردیف
میدان/مخزن
سرمایه گذاری
(میلیون دلار)
متوسط تولید شش ماهه اول سال ۱۳۹۶
(هزار بشکه در روز)
افزایش تولید میدان های طرح نگهداشت و افزایش تولید نفت(هزار بشکه در روز)
۱۳۹۷
۱۳۹۸
۱۳۹۹
۱۴۰۰
۱۴۰۱
۱۴۰۲
۱۴۰۳
۱۴۰۴
۱۴۰۵
۱
گچساران / آسماری/
بنگستان
۳۳۶
۳۴۲.۴
۰.۰
۰.۱
۰.۵
۱.۹
۱.۹
۴.۴
۷.۱
۱۰.۴
۱۱.۴
۲
سولابدر
۳۳
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۲.۹
۳.۱
۳.۱
۳
منصوری آسمانی
۲۵۸
۱۰۶.۷
۰.۰
۱.۱
۶.۰
۸.۴
۸.۴
۸.۴
۳۳.۷
۳۴.۴
۴۲.۲
۴
چلینگر و گرنگان
۳۶
۱۹.۸
۰.۰
۰.۴
۱۶
۲.۹
۲.۹
۲.۹
۲.۱
۲.۳
۲.۲
۵
کبود
۸۲
۱.۳
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۲.۷
۳.۲
۲.۳
۲.۵
۲.۵
۶
رامین
۸۳
۰.۹
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۷
رامشیر
۳۱۹
۴۰.۵
۱.۴
۰.۲
۰.۰
۰.۳
۰.۳
۰.۳
۰.۲
۱۳.۰
۱۲.۹
۸
بی بی حکیمیه
۲۷۴
۹۰.۱
۰.۰
۰.۰
۱.۷
۲.۹
۲.۹
۳.۴
۶.۸
۹.۲
۹.۲
۹
لالی اسماری
۵۱
۱۴.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۶.۶
۶.۵
۱۰
لالی بنگستان
۱۴۳
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۵.۰
۵.۴
۵.۴
۱۱
مارون آسماری
۱۰۵۶
۴۴۱.۵
۸.۶
۳۰.۱
۴۷.۹
۵۲.۳
۶۰.۴
۷۱.۷
۷۰.۶
۸۳.۸
۸۴.۶
۱۲
بالارود
۵۱
۴.۴
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۳.۵
۳.۷
۳.۷
۱۳
گچساران(خامی)
۵۳
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۸
۲.۶
۵.۸
۱۴
پازتان
۸۰
۲۲.۳
۱.۲
۱.۹
۲.۲
۳.۹
۳.۹
۳.۹
۹.۶
۱۶.۶
۱۷.۲
۱۵
سیاه مکان
۲۸
۴.۱
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۲.۷
۲.۷
۱۶
اهواز آسماری
۶۱۱
۵۸۹.۴
۱۲.۴
۳۵.۸
۶۷.۴
۶۶.۳
۷۶.۸
۱۰۶.۰
۸۶.۳
۱۰۳.۵
۱۱۴.۶
۱۷
گلخاری
۲۲۶
۳۱.۴
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۱۲.۳
۱۶.۷
۱۶.۵
۱۸
منصور اباد
۱۶۳
۱۹.۸
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۱۸.۴
۱۸.۳
۱۹
ژیلایی
۲۶۵
۲۱.۳
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۲۰
پینگ
۱۶۰
۲۲.۲
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۹.۷
۹.۶
۲۱
نرگسی
۶۰
۱۷.۸
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۴.۱
۴.۱
۳.۰
۳.۲
۳.۱
۲۲
دانان
۱۴۲
۸.۴
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۸.۰
۱۱.۰
۱۱.۰
۱۱.۰
۱۱.۰
۱۱.۰
۲۳
سعادت اباد
۳۰
۴.۳
۰.۰
۰.۰
۰.۷
۰.۷
۰.۷
۰.۷
۰.۷
۰.۷
۰.۷
۲۴
نفت شهر
۳۰
۲.۸
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۵
۰.۵
۰.۵
۰.۵
۰.۵
۰.۵
۲۵
رشادت
۴۲۱
۱۶.۵
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۲۷.۰
۴۰.۸
۳۸.۸
۲۶
رسالت
۹۴
۶.۶
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۲.۵
۱۰.۰
۹.۵
۹.۰
۸۶
۲۷
فروزان
۲۰۴
۳۲.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۰.۰
۵.۰
۱۲.۰
۱۱.۳
۱۰.۶
۱۰.۰
۲۸
سیوند و اسفند
۱۴۵
۳۰.۹
۰.۰
۰.۰
۱.۶
۱۱.۱
۱۶.۰
۱۴.۹
۱۳.۸
۱۲.۹
۱۲.۰
۲۹
مسئولیت اجتماعی
۲۲۲
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
مجموع
۵۷۶۸
۱.۸۹۱
۲۴
۷۰
۱۳۰
۱۵۹
۲۰۰
۲۵۷
۳۱۰
۴۳۳
۴۵۳
اگر تجربهای در تفسیر یا اجرای این قانون دارید، دیدگاه حرفهای خود را در گفتمان منتشر کنید.