مصوبه هیأت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص «اصلاح دستورالعمل ثبت، نگهداری و گزارش دهی اسناد، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت»

مصوبه هیأت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص «اصلاح دستورالعمل ثبت، نگهداری و گزارش دهی اسناد، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت»

مصوب ۱۴۰۲,۱۲,۲۱

با اصلاحات و الحاقات بعدی

با سلام و احترام؛

بند ۱۷ نهصد و بیستمین صورتجلسه هیئت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار مورخ ۱۴۰۲/۱۲/۲۱ به شرح زیر ایفاد می گردد:

۱۷- نامه شماره ۱۲۱/۲۵۵۵۸۶ به تاریخ ۱۴۰۲/۱۱/۱۴ مرکز مشاوران حقوقی و تدوین مقررات بازار سرمایه، متضمن پیشنهاد مدیریت نظارت بر بورس ‌ها و جمع ‌بندی کمیته تدوین مقررات در خصوص پیش ‌نویس اصلاح «دستورالعمل ثبت، نگهداری و گزارش ‌دهی اسناد، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت» مصوب ۱۳۹۰/۰۲/۲۴ هیأت مدیره سازمان با اصلاحات آن، مطرح شد و اصلاحات به شرح پیوست به تصویب رسید.

بند فوق جهت اقدام مقتضی، ابلاغ می ‌گردد. علیرضا ناصرپور

نایب رئیس هیأت مدیره دستورالعمل ثبت، نگهداری و گزارش‌ دهی اسناد، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت

عناوین اصلاحات

*متن مصوب فعلی

*متن مصوب اصلاحی

*عنوان دستورالعمل

دستورالعمل ثبت، نگهداری و گزارش دهی اسناد، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت

دستورالعمل ثبت، نگهداری و گزارش دهی اسناد، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت و نحوه بازرسی و نظارت سازمان

*مقدمه

در اجرای بند د ماده ۹۹ قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و بندهای ۲ و ۱۱ ماده ۷ و مواد ۲۸، ۲۹ و ۳۹ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴ و بندهای "ت" و "ث" ماده ۳۶ قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشور، این دستورالعمل به منظور تعیین اطلاعات و مدارکی که اشخاص تحت نظارت باید در راستای نظارت سازمان و بازسازی معاملات، ثبت و نگهداری کنند و تعیین اطلاعات، مدارک و گزارش هایی که باید به صورت دوره ای یا موردی به سازمان بورس و اوراق بهادار ارائه دهند و تعیین چگونگی انجام بازرسی ها از اشخاص تحت نظارت، تنظیم و در تاریخ ۱۳۹۰/۰۲/۲۴ به تصویب هیأت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار رسیده است.

به استناد اختیارات حاصل از بندهای (۲)، (۳) و (۱۱) ماده (۷) و مواد (۲۸)، (۲۹) و (۳۹) «قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران» مصوب ۱۳۸۴ مجلس شورای اسلامی، بندهای «ت» و «ث» ماده (۳۶) «قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشور» مصوب ۱۳۹۶ مجلس شورای اسلامی، مواد (۱)، (۵) و (۹) «آیین نامه اجرایی قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران» مصوب ۱۳۸۶ هیأت وزیران و مواد (۶)، (۸) و (۹) «مصوبه مربوط به تشکیلات سازمان بورس و اوراق بهادار» مصوب ۱۳۸۵ هیأت وزیران، این دستورالعمل به منظور تعیین اطلاعات و مدارکی که اشخاص تحت نظارت باید در راستای نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار و بازسازی معاملات، ثبت و نگهداری کنند و تعیین اطلاعات، مدارک و گزارش هایی که باید به صورت دوره ای یا موردی به سازمان بورس و اوراق بهادار ارائه دهند و چگونگی انجام بازرسی ها از اشخاص تحت نظارت، تنظیم و در تاریخ ۱۳۹۰/۰۲/۲۴ به تصویب هیأت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار رسید.

ماده ۱

کلیه اصطلاحات و واژه هایی که در ماده ۱ قانون بازار اوراق بهادار مصوب آذرماه ۱۳۸۴ و قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید به منظور تسهیل اجرای سیاست های کلی اصل چهل و چهارم قانون اساسی مصوب سال ۱۳۸۸،آیین نامه معاملات در شرکت بورس اوراق بهادار تهران و لواحق آن مصوب ۱۳۸۵ شورای عالی بورس، دستورالعمل اجرایی نحوه انجام معاملات در بورس اوراق بهادار تهران مصوب ۱۳۸۸/۰۶/۰۷ دستورالعمل معاملات کالا و اوراق بهادار مبتنی بر کالا در بورس کالای ایران و سایر مقررات مرتبط تعریف شده اند، به همان مفاهیم در این دستورالعمل به کار رفته اند. واژه های دیگر به کار رفته در این دستورالعمل دارای معانی مشروح زیر می باشند:

بند یک: قانون بازار اوراق بهادار: منظور قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴ مجلس شورای اسلامی است.

بند دو: اشخاص تحت نظارت: نهادهای مالی، بورس ها، بازارهای خارج از بورس و سایر تشک های خودانتظام است.

بند سه: مدیر شخص تحت نظارت: منظور هریک از اعضای هیأت مدیره، هیأت امناء یا رکن مشابه در یکی از اشخاص تحت نظارت و مدیرعامل یا بالاترین مدیر اجرایی یا رکن مشابه در یکی از اشخاص تحت نظارت است.

بند چهار: ذی نفع نهایی: شخص حقیقی است که مالک مستقیم یا غیرمستقیم شخص حقوقی میباشد، یا شخصی حقیقی است که نماینده یا وکیل به نیابت از وی عمل می نماید.

بند پنج: مشتری: شخصی که برای دریافت خدمات موضوع فعالیت یکی از اشخاص تحت نظارت، به وی مراجعه می نماید.

بند شش: بازسازی معاملات: جمع آوری و نظم دهی مجدد تمامی اطلاعات مربوط به قبل، حین و بعد از معامله اوراق بهادار یا کالا و طرف های معامله به نحوی که بررسی مجدد در خصوص هویت کامل طرف های معامله، جریان وجوه و منابع مالی لازم برای انجام معامله، زمان، مکان و حجم اوراق بهادار یا کالای موضوع معامله امکان پذیر بوده و امکان بررسی صحت، وجاهت قانونی و یا عدم ترتب اثر بر اجزا و کلیت فرآیند انجام معامله اوراق بهادار یا کالا در بورس و بازار خارج از بورس، فراهم گردد.

بند هفت: معامله: هرگونه خرید و فروش کالا در بورس و یا خرید و فروش اوراق بهادار اعم از در بورس یا بازار خارج از بورس یا خارج از این دو بازار که منجر به انتقال مالکیت اوراق بهادار و کالا گردد و همچنین صدور و ابطال واحدهای سرمایه گذاری صندوق های سرمایه گذاری موضوع بند ۲۰ ماده ۱ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران که براساس مقررات مربوطه انجام می پذیرد.

-

-

کلیه اصطلاحات و واژه هایی که در ماده (۱) «قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران» مصوب ۱۳۸۴ مجلس شورای اسلامی، «قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید به منظور تسهیل اجرای سیاست­ های کلی اصل چهل و چهارم قانون اساسی» مصوب ۱۳۸۸ مجلس شورای اسلامی، «آیین نامه معاملات در شرکت بورس اوراق بهادار تهران» مصوب ۱۳۸۵ شورای عالی بورس و اوراق بهادار و اصلاحات آن، «دستورالعمل اجرایی نحوه انجام معاملات در بورس اوراق بهادار تهران» مصوب ۱۳۸۹ هیأت مدیره سازمان و إصلاحات آن و «دستورالعمل معاملات کالا و اوراق بهادار مبتنی بر کالا در بورس کالای ایران» مصوب ۱۳۸۹ شورا و إصلاحات آن، تعریف شده اند، به همان مفاهیم در این دستورالعمل به کار رفته اند. واژه های دیگر به کار رفته در این دستورالعمل دارای معانی مشروح زیر هستند:

بند یک: بدون تغییر

بند دو: اشخاص تحت نظارت: در این دستورالعمل منظور نهادهای مالی، بورس، شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه و کانون ها و مدیران این اشخاص شامل مدیرعامل، اعضای حقیقی و حقوقی هیأت مدیره، هیأت عامل، دبیرکل و نیز نماینده شخص حقوقی عضو هیأت مدیره یا هیأت عامل است.

بند سه: حذف

بند چهار: بدون تغییر

بند پنج: مشتری: هر شخص حقیقی یا حقوقی که متقاضی دریافت خدمات یا انجام معامله است و به اشخاص تحت نظارت مراجعه می کند.

بند شش: بدون تغییر

بند هفت: معامله: هرگونه خرید و فروش کالا در بورس و یا خرید و فروش اوراق بهادار اعم از در بورس یا بازار خارج از بورس که منجر به انتقال مالکیت اوراق بهادار و کالا گردد و همچنین صدور و ابطال واحدهای سرمایه گذاری صندوق های سرمایه گذاری موضوع بند ۲۰ ماده ۱ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران و بند (ه) ماده (۱) «قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید به منظور تسهیل اجرای سیاست های کلی اصل چهل و چهارم قانون اساسی» که براساس مقررات مربوطه انجام می پذیرد.

بند هشت: بورس: حسب مورد، بورس اوراق بهادار تهران، فرابورس ایران، بورس کالای ایران و بورس انرژی ایران است.

بند نه: واحد نظارتی اصلی: یکی از معاونت­های سازمان است که وظایف مربوط به بازرسی و نظارت بر اشخاص تحت نظارت را بر عهده دارد. واحد نظارتی اصلی مرتبط با هر یک از اشخاص تحت نظارت به قرار ذیل است:

۱.بورس و شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه: معاونت نظارت بر بورس ها و ناشران؛

۲- نهادهای مالی، نهاد مالی ناشر و کانون ها: معاونت نظارت بر نهادهای مالی؛

۳- شرکت مدیریت فناوری بورس تهران و شرکت رایان بورس: معاونت اجرایی.

ماده ۲

کلیه اشخاص تحت نظارت موظف اند اسناد، مدارک و اطلاعات زیر را در مهلت های تعیین شده به سازمان ارائه دهند:

بند یک: تاریخ، ساعت، محل و دستور جلسه هریک از مجامع عمومی اشخاص تحت نظارت، لااقل ۱۰ روز قبل از تاریخ تشکیل مجمع به همراه یک نسخه از آگهی دعوت مجمع عمومی که در روزنامه کثیرالانتشار منتخب اشخاص تحت نظارت منتشر شده است(در صورت وجود)؛

بند دو: یک نسخه از گزارشهایی که مقرر است در جلسه مجمع عمومی اشخاص تحت نظارت طرح گردد، لااقل ۱۰ روز قبل از تاریخ تشکیل مجمع از جمله صورتهای مالی اشخاص تحت نظارت به همراه یادداشتهای توضیحی آن، گزارش هیأت مدیره راجع به عملکرد اشخاص تحت نظارت و گزارش توجیهی افزایش یا کاهش سرمایه؛

بند سه: یک نسخه از اظهار نظر حسابرس و بازرس قانونی اشخاص تحت نظارت راجع به گزارشهای موضوع بند ۲، بلافاصله پس از وصول و لااقل ۱۰ روز قبل از تشکیل آن مجمع عمومی که به منظور استماع گزارش مذکور دعوت شده است؛

بند چهار: یک نسخه از صورتجلسه مجمع عمومی حداکثر ۱۰ روز پس از تشکیل که به امضای هیأت رئیسه مجمع رسیده و حاوی تاریخ، ساعت و محل تشکیل مجمع، تصریح به رسمیت یا عدم رسمیت جلسه مجمع و ذکر دلایل آن به تشخیص هیأت رئیسه، خلاصه مذاکرات، تصمیمات و مشخصات کامل هیأت رئیسه مجمع باشد؛

بند پنج: یک نسخه از آگهی های اشخاص تحت نظارت که در روزنامه رسمی کشور درج گردیده است، ظرف ده روز پس از درج؛

بند شش: یک نسخه از کلیه آگهی های اشخاص تحت نظارت که به موجب قانون، اساسنامه یا مقررات برای آگاهی صاحبان سهام یا شرکاء در روزنامه کثیرالانتشار منتخب اشخاص تحت نظارت درج گردیده است، بلافاصله پس از درج؛

بند هفت: هرگونه تغییرات در اساسنامه، امیدنامه، سرمایه، مدیران، ارکان و نمایندگان هریک از مدیران و ارکانی که شخصیت حقوقی دارند، بلافاصله پس از تغییر -با رعایت ترتیبات قانونی از جمله اخذ مجوزهای لازم تغییر- به تفصیلی که به پیشنهاد معاونت مربوطه و تأیید رئیس سازمان تعیین می شود؛

بند هشت: یک نسخه از صورتهای مالی میان دوره ای و یادداشتهای توضیحی همراه، ظرف ده روز پس از تهیه، در صورتیکه اشخاص تحت نظارت به موجب سایر مقررات موظف به تهیه صورتهای مالی میان دوره ای باشند؛

بند نه: یک نسخه از اظهارنظر حسابرس راجع به صورتهای مالی میان دوره ای ظرف مهلت های مقرر در بند ۳، بلافاصله پس از وصول، در صورتی که به موجب سایر مقررات، اظهارنظر حسابرس راجع به صورت های مالی میان دوره ای ضروری باشد؛

بند ده: یک نسخه از محتوای آگهی تبلیغاتی آن دسته از اشخاص تحت نظارت که به پیشنهاد معاونت مربوطه و تأیید رئیس سازمان تعیین میشوند، ظرف مهلت تعیین شده؛

بند یازده: اطلاعات مربوط به آن دسته از قراردادهای منعقده اشخاص تحت نظارت با سایر اشخاص که به پیشنهاد معاونت مربوطه و تأیید رئیس سازمان تعیین میشود به تفصیل و ظرف مهلت تعیین شده

بند دوازده: اطلاعات مربوط به سهامداران یا شرکاء اشخاص تحت نظارت و تغییرات آن به ترتیبی که به پیشنهاد معاونت مربوطه و تأیید رئیس سازمان تعیین می شود؛

بند سیزده: تراز آزمایشی حسابهای اشخاص تحت نظارت در مقاطع زمانی و ظرف مهلتها و به تفصیل و شکلی که به پیشنهاد در سازمان و تأیید رئیس سازمان تعیین می  شود.

بند چهارده: هرگونه تغییر در آن دسته از پرسنل اشخاص تحت نظارت که به منظور دریافت هر یک از مجوزهای صادره توسط سازمان، در تقاضانامه اشخاص تحت نظارت قید شده و مبنای صدور مجوز قرار گرفته اند، و هرگونه تغییر در نوع رابطه استخدامی آنها با اشخاص تحت نظارت و پذیرش مشاغل و سمتهای جدید توسط آنها ظرف ده روز پس از این تغییرات؛

بند پانزده: هرگونه تغییر در امکانات، تجهیزات و مکانهایی که در تقاضانامه های ارائه شده به سازمان برای دریافت مجوز قید شده اند، ظرف ده روز پس از تغییر؛

بند شانزده: نشانی دفاتر، شعب، نمایندگیها و سایر محل هایی که پرسنل اشخاص تحت نظارت یا شخص مجاز از طرف وی از آن محل به ارائه خدمات می پردازند به همراه مشخصات مسئولین هر یک؛ بلافاصله پس از ایجاد یا تغییر و ظرف حداکثر یک ماه؛

بند هفده: اطلاعات مربوط به معاملات اشخاص تحت نظارت با سایر اشخاص یا معاملاتی که به واسطه اشخاص تحت نظارت صورت پذیرفته یا سفارشهای معامله ای که مشتریان به اشخاص تحت نظارت ارائه داده اند، در حدود و مهلت مقرر به پیشنهاد معاونت مربوطه و تأیید رئیس سازمان؛

بند هجده: اطلاعاتی که به تقاضای سازمان برای بررسی شکایات واصله یا کشف و رسیدگی به تخلفات احتمالی، تعیین می شود، ظرف حداکثر یک هفته.

بند نوزده: سایر اطلاعاتی که محتوا، شکل و مهلت ارسال آنها به پیشنهاد معاونت مربوطه و تأیید رئیس سازمان، تعیین می شود. 

تبصره یک: ارائه اطلاعات مربوط به تغییرات موضوع این ماده در مهلتهای مقرر، رافع مسئولیت اشخاص تحت نظارت در مورد رعایت سایر مقررات مربوط به اخذ مجوز تغییر از سازمان یا سایر مراجع ذیصلاح نخواهد بود.

تبصره ۲: اشخاص تحت نظارت موظفاند، اطلاعات، اسناد و مدارک موضوع این ماده را در صورت درخواست سازمان، ظرف مهلت مقرر به مراجعی که سازمان تعیین میکند، ارائه نمایند. مراجع و مهلتهای موضوع این ماده به پیشنهاد معاونت مربوطه و تأیید ریاست سازمان تعیین شده و توسط معاونت مربوطه در سازمان، ابلاغ می گردد.

تبصره۳: آن دسته از اشخاص تحت نظارت که ناشر اوراق بهادار ثبت شده نزد سازمان محسوب می گردند ملزم به رعایت مفاد این ماده هستند لیکن در خصوص تهیه و افشای اطلاعات مالی خود موظفند مطابق دستورالعمل اجرایی موضوع ماده ۴۵ قانون بازار اوراق بهادار و سایر مقررات مربوط به ناشران ثبت شده نزد سازمان اقدام نمایند و در صورت تفاوت مهلت های مقرر در این دستورالعمل با مقررات مذکور، به استثنا شرکت مدیریت دارایی مرکزی بازار سرمایه (سهامی خاص) و نهادهای واسط (شرکت های واسط مالی)، مهلت مضیق تر ملاک عمل خواهد بود.

تبصره ۴: مهلت داده شده در بندهای ۱، ۲ و ۳ به اشخاص تحت نظارت برای شرکت مدیریت دارایی مرکزی بازار سرمایه (سهامی خاص) و نهادهای واسط (شرکت های واسط مالی) حداقل دو روز است.همچنین مهلت داده شده در بند ۴ برای شرکت های مذکور، حداکثر ۳۰ روز است.

تبصره ۵: شرکت های کارگزاری، سبدگردان، تأمین سرمایه، مشاور سرمایه گذاری، پردازش اطلاعات مالی، رتبه بندی، سرمایه گذاری و هلدینگ، موظفند علاوه بر موارد تصریح شده در این ماده، موارد ذیل را در مواعد تعیین شده از طریق سامانه کدال جهت اطلاع عموم منتشر نمایند:

الف) یک نسخه از صورت های مالی میان دوره ای ۶ ماهه حسابرسی شده به همراه اظهارنظر حسابرس حداکثر ۶۰ روز بعد از پایان دوره ۶ ماهه و در مورد شرکت هایی (اشخاصی) که ملزم به تهیه صورت های مالی تلفیقی هستند، حداکثر ۷۵ روز پس از پایان دوره ۶ ماهه؛

ب) یک نسخه از صورت های مالی سالانه حسابرسی شده به همراه اظهار نظر حسابرس و بازرس قانونی و گزارش هیأت مدیره راجع به عملکرد شرکت، حداقل ۱۰ روز قبل از تاریخ تشکیل مجمع عادی سالیانه؛

ج) شرکت های سرمایه گذاری و هلدینگ موظفند حداکثر ۱۰ روز پس از پایان هر ماه اطلاعات پرتفوی سرمایه گذاری های خود را از طریق سامانه کدال برای عموم منتشر نمایند.

تبصره ۶: شرکت های سرمایه گذاری و هلدینگ موظفند حداکثر ۱۰ روز پس از پایان هر ماه اطلاعات پرتفوی سرمایه گذاری های خود را از طریق سامانه کدال برای سازمان ارسال نمایند.

-

کلیه اشخاص تحت نظارت موظف اند اسناد، مدارک و اطلاعات زیر را در مهلت های تعیین شده به سازمان ارائه دهند:

بند یک: بدون تغییر

بند دو: بدون تغییر

بند سه: بدون تغییر

بند چهار: بدون تغییر

بند پنج: بدون تغییر

بند شش: یک نسخه از کلیه آگهی های اشخاص تحت نظارت که به موجب قانون، اساسنامه یا مقررات برای آگاهی صاحبان سهام، دارندگان واحدهای سرمایه گذاری، شرکاء یا اعضاء در روزنامه کثیرالانتشار منتخب اشخاص تحت نظارت درج گردیده است، بلافاصله پس از درج؛

بند هفت: هرگونه تغییرات در اساسنامه، امیدنامه، سرمایه، مدیران، ارکان و نمایندگان هریک از مدیران و ارکانی که شخصیت حقوقی دارند، بلافاصله پس از تغییر -با رعایت ترتیبات قانونی از جمله اخذ مجوزهای لازم تغییر- به تفصیلی که به پیشنهاد واحد نظارتی اصلی و تأیید رئیس سازمان تعیین می شود؛

بند هشت: بدون تغییر

بند نه: بدون تغییر

بند ده: یک نسخه از محتوای آگهی تبلیغاتی آن دسته از اشخاص تحت نظارت که به پیشنهاد واحد نظارتی اصلی و تأیید رئیس سازمان تعیین میشوند، ظرف مهلت تعیین شده؛

بند یازده: اطلاعات مربوط به آن دسته از قراردادهای منعقده اشخاص تحت نظارت با سایر اشخاص که به پیشنهاد واحد نظارتی اصلی و تأیید رئیس سازمان تعیین میشود به تفصیل و ظرف مهلت تعیین شده.

بند دوازده: اطلاعات مربوط به سهامداران، دارندگان واحدهای سرمایه گذاری شرکاء یا اعضای اشخاص تحت نظارت و تغییرات آن به ترتیبی که به پیشنهاد واحد نظارتی اصلی و تأیید رئیس سازمان تعیین می شود؛

بند سیزده: تراز آزمایشی حساب های اشخاص تحت نظارت در مقاطع زمانی و ظرف مهلت ها و به تفصیل و شکلی که به پیشنهاد واحد نظارتی اصلی و تأیید رئیس سازمان تعیین می شود.

بند چهارده: بدون تغییر

بند پانزده: بدون تغییر

بند شانزده: بدون تغییر

بند هفده: اطلاعات مربوط به معاملات اشخاص تحت نظارت با سایر اشخاص یا معاملاتی که به واسطه اشخاص تحت نظارت صورت پذیرفته یا سفارش های معامله ای که مشتریان به اشخاص تحت نظارت ارائه داده اند، در حدود و مهلت مقرر به پیشنهاد واحد نظارتی اصلی و تأیید رئیس سازمان؛ 

بند هجده: اطلاعاتی که به تقاضای سازمان برای بررسی شکایات واصله یا کشف و رسیدگی به تخلفات احتمالی، تعیین می شود، ظرف مهلت مقرر؛

بند نوزده: سایر اطلاعاتی که به پیشنهاد واحد مربوطه با هماهنگی واحد نظارتی اصلی و تأیید رئیس سازمان، تعیین می شود.

تبصره یک: بدون تغییر

تبصره ۲: اشخاص تحت نظارت موظف­اند اطلاعات، اسناد و مدارک موضوع این ماده را در صورت درخواست سازمان، ظرف مهلت مقرر به مراجعی که سازمان تعیین می کند، ارائه کنند.

تبصره ۳: آن دسته از اشخاص تحت نظارت که ناشر اوراق بهادار ثبت شده نزد سازمان محسوب می شوند، ملزم به رعایت مفاد این ماده هستند، لیکن درخصوص تهیه و افشای اطلاعات مالی خود موظف اند مطابق «دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات شرکت های ثبت شده نزد سازمان» مصوب ۱۳۸۶ هیأت مدیره سازمان و اصلاحات آن و سایر مقررات مربوط به ناشران ثبت شده نزد سازمان اقدام کنند. در صورت تفاوت مهلت های مقرر در این دستورالعمل با مقررات مذکور، مهلت مضیق تر ملاک عمل است.

تبصره ۴: حذف

تبصره ۵: شرکت های کارگزاری، سبدگردان، تأمین سرمایه، مشاور سرمایه گذاری، پردازش اطلاعات مالی، رتبه بندی، سرمایه گذاری و هلدینگ، موظفند علاوه بر موارد تصریح شده در این ماده، موارد ذیل را در مواعد تعیین شده از طریق سامانه کدال جهت اطلاع عموم منتشر نمایند:

الف) یک نسخه از صورت های مالی میان دوره ای ۶ ماهه حسابرسی شده به همراه اظهارنظر حسابرس حداکثر ۶۰ روز بعد از پایان دوره ۶ ماهه و در مورد شرکت هایی (اشخاصی) که ملزم به تهیه صورت  های مالی تلفیقی هستند، حداکثر ۷۵ روز پس از پایان دوره ۶ ماهه؛

ب) یک نسخه از صورت های مالی سالانه حسابرسی شده به همراه اظهار نظر حسابرس و بازرس قانونی و گزارش هیأت مدیره راجع به عملکرد شرکت، حداقل ۱۰ روز قبل از تاریخ تشکیل مجمع عادی سالیانه؛

ج) اطلاعات پرتفوی شرکت های سرمایه گذاری و هلدینگ، حداکثر ۱۰ روز پس از پایان هر ماه.

تبصره ۶: حذف

تبصره ۷: اشخاص تحت نظارت مکلف اند حداقل ده روز قبل از برگزاری مجمع، نماینده سازمان را جهت حضور در جلسه دعوت کنند.

ماده ۲ مکرر

-

بورس ، شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه، شرکت مدیریت فناوری بورس تهران و شرکت رایان بورس مکلف اند علاوه بر اسناد، مدارک و اطلاعات موضوع ماده (۲)، موارد ذیل را در مواعد تعیین شده به واحد نظارتی اصلی ارسال کنند:

۱.دستور جلسات هیأت مدیره و کمیته حسابرسی به همراه پیوست ها، حداقل سه روز کاری قبل از تاریخ تشکیل جلسه؛

۲.صورت جلسات هیأت مدیره و کمیته حسابرسی به همراه پیوست ها، حداکثر ده روز کاری پس از جلسه؛

۳.برنامه های راهبردی سال آتی پس از تصویب در هیأت مدیره و حداقل ده روز کاری قبل از پایان هر سال؛

۴.گزارش پیشرفت فصلی برنامه های راهبردی سالانه حداکثر ده روز کاری پس از پایان هر فصل؛

۵.گزارش پیشرفت اقدامات اصلاحی موضوع بند دو ماده ده مکرر، حداکثر ده روز کاری پس از پایان هر فصل؛

۶.فهرست کارکنان واجد رابطه قراردادی و تغییرات آن در پایان هر ماه مطابق چارچوب اعلامی توسط واحد نظارتی اصلی.

ماده ۲ مکرر یک و تبصره

-

کانون ها مکلف اند علاوه بر اسناد، مدارک و اطلاعات موضوع بند های (۱) تا (۷) ماده (۲) و نیز بند های (۱۸) و (۱۹) و تبصره های (۱) و (۲) آن ماده، موارد ذیل را در مواعد تعیین شده، به واحد نظارتی اصلی ارسال کنند :

۱.قبولی سمت دبیرکل؛

۲.قبولی سمت اعضای هیأت مدیره، حسابرس، بازرس اصلی و علی البدل؛

۳.ارسال مقررات و مصوبات هیأت مدیره کانون که واجد الزام برای اعضا باشد، حداکثر ده روز کاری پس از جلسه؛

۱.گزارش پیشرفت بر اساس مواعد تعیینی واحد نظارتی اصلی درخصوص تکالیف واجد موعد از سوی هیأت مدیره سازمان.

۲.برنامه های راهبردی سال آتی پس از تصویب در هیأت مدیره و حداقل ده روز کاری قبل از پایان هر سال

۳.گزارش پیشرفت فصلی برنامه های راهبردی سالانه حداکثر ده روز کاری پس از پایان هر فصل؛

تبصره: در صورتی که مقررات و مصوبات موضوع بند سه این ماده، با لحاظ قوانین و مقررات بازار سرمایه مستلزم اصلاح و بازبینی باشد، از سوی واحد نظارتی اصلی به کانون اعلام می شود.

ماده ۳

اشخاص تحت نظارت باید اطلاعات و مدارک را به شرح زیر، ثبت، نگهداری یا تهیه و تنظیم نمایند:

بند یک: پرونده برای هریک از مشتریان که در آن اطلاعات و مدارک زیر و تغییرات آنها بلافاصله پس از اعلام مشتری ثبت گردد:

۱-۱-درمورد مشتریان حقیقی ایرانی: نام و نام خانوادگی، شماره ملی، شماره شناسنامه، جنسیت، تاریخ تولد، محل تولد، تابعیت، نشانی، کدپستی و تلفن محل اقامت و در صورتی که شخص اشتغال به کار داشته باشد نشانی، کدپستی و تلفن محل کار وی

۲-۱- در مورد مشتریان حقیقی غیر ایرانی: نام و نام خانوادگی، شماره فراگیر شخص خارجی (در صورت وجود)، جنسیت، تاریخ تولد، محل تولد، تابعیت، نشانی، کدپستی و تلفن محل اقامت و در صورتی که شخص اشتغال به کار داشته باشد نشانی، کدپستی و تلفن محل کار وی

۳-۱- در مورد مشتریان حقوقی: نام، شناسه ملی یا شماره فراگیر شخص خارجی، نوع شخصیت حقوقی، تاریخ ثبت، شماره ثبت، محل ثبت، تابعیت، مشخصات صاحبان امضای مجاز در حدود اطلاعاتی که برای اشخاص حقیقی در بندهای ۱-۱ و ۲-۱ تعیین شده است، مشخصات هریک از شرکای عمده ای که در ۱۰ درصد یا بیشتر از منافع شخص حقوقی شریک است یا ۱۰ درصد یا بیشتر از حق رأی برای اتخاذ تصمیمات شخص حقوقی را در اختیار دارد، ذینفع یا ذینفعان نهایی شخص حقوقی، نشانی، کدپستی و تلفن شخص حقوقی

۴-۱- مشخصات حداقل یک حساب بانکی از مشتری و مشخصات شخص یا اشخاصی که حق برداشت از آن حساب بانکی را دارند

۵-۱- مشخصات صاحبان امضای مجاز مشتری در صورتی که مشتری شخص حقوقی باشد و مشخصات نماینده از قبیل وکیل، قیم و ولی مشتری در صورت وجود، مطابق آنچه در بندهای ۱-۱ و ۲-۱ در مورد مشخصات اشخاص حقیقی آمده است

۶-۱- یک نسخه از تصویر مدارک شناسایی و سایر مدارک مشتری در حدود تعیین شده در مقررات مربوطه

بند دو: افتتاح یک حساب جداگانه در دفاتر مالی اشخاص تحت نظارت برای هر مشتری و ثبت کلیه وجوه نقد و اسناد تجاری (اعم از چک، سفته و برات) مبادله شده بین مشتری و اشخاص تحت نظارت و سایر وقایع مالی فیمابین از جمله تهاتر و تراکنش حسابها و نوع، مبلغ، تاریخ و طرفین آن، دریافت و استرداد تضامین و سپرده ها یا وصول مبالغ آنها، کارمزدها، مالیاتها و سایر هزینه های مترتبه و تسویه  های اسنادی یا اعتباری؛

بند سه: ثبت اطلاعات زیر در مورد هریک از سفارشهای مشتری به اشخاص تحت نظارت مبنی بر خرید یا فروش کالای پذیرفته شده در بورس یا خرید یا فروش یا صدور و یا ابطال اوراق بهادار به نام مشتری

• مشخصات شخص ارائه دهنده سفارش (اعم از ذینفع سفارش یا شخص یا اشخاصی که از طرف وی، سفارش را ارائه داده اند)؛

• تاریخ و زمان دریافت سفارش؛

• شماره ترتیب سفارش؛

• نوع سفارش اعم از سفارش خرید یا فروش؛

• شرایطی که مشتری برای اجرای سفارش در نظر گرفته است از جمله تاریخ اعتبار سفارش در صورت وجود؛

• مشخصات کالا یا اوراق بهاداری که سفارش خرید یا فروش آن ارائه شده است؛

• مشخصات ذینفع سفارش؛

• اقداماتی که در مورد سفارش انجام داده است با ذکر تاریخ و زمان هر اقدام؛

• حجم سفارش و قیمت مندرج درآن؛

• کلیه مکاتبات مرتبط با سفارش.

بند چهار: ثبت اطلاعات زیر در مورد اصلاح (اعم از ابطال یا سایر اصلاحات) سفارشهای موضوع بند ۳ این ماده که مشتری قبلاً به اشخاص تحت نظارت ارائه داده است به طور جداگانه:

• تاریخ و زمان دریافت اصلاحیه سفارش؛

• مشخصات سفارش مربوطه؛

• جزئیات اصلاحات صورت گرفته در سفارش؛

• شخص ارائه دهنده اصلاحیه (اعم از ذینفع سفارش یا شخص یا اشخاصی که از طرف وی، سفارش را داده اند)؛

• کلیه مکاتبات مرتبط با اصلاح سفارش.

بند پنج: ثبت اطلاعات زیر در مورد هریک از معاملات اشخاص تحت نظارت (اعم از معاملاتی که برای خود اشخاص تحت نظارت یا معاملاتی که برای دیگران انجام داده است:

• تاریخ و زمان انجام معامله؛

• مقدار یا تعداد کالا یا اوراق بهادار معامله شده؛

• مبلغ معامله؛

• کلیه وجوه و اسناد تجاری (اعم از چک، سفته و برات) که در ارتباط با معامله، مبادله شده با ذکر مبلغ، واحد پولی و مشخصات دریافت کننده یا پرداخت کننده؛

• نوع معامله؛

• مکان معامله؛

• کلیه مکاتبات مرتبط با معامله.

بند شش: شناسایی و ثبت تمامی وقایع مالی مرتبط با اشخاص تحت نظارت و تنظیم صورتهای مالی مصوب هیأت مدیره مطابق با استانداردهای حسابداری ملی و مصوبات ابلاغی توسط سازمان و تنظیم و نگهداری مدارک پشتوانه وقایع مالی مذکور و تنظیم و نگهداری اسناد حسابداری مربوطه که به امضای مدیرعامل و بالاترین مقام مالی اشخاص تحت نظارت رسیده باشد؛

بند هفت: گزارش هیأت مدیره راجع به فعالیت اشخاص تحت نظارت حداقل برای هر سال مالی؛

بند هشت: نگهداری کلیه قراردادهایی که اشخاص تحت نظارت برای ارائه خدمات حرفه ای با مشتریان خود منعقد نموده است به همراه الحاقیه های بعدی آن ها؛

بند نه: تنظیم صورتحساب برای هریک از مشتریانی که خدمات حرفه ای از اشخاص تحت نظارت دریافت نموده اند و تسلیم یک نسخه تأیید شده از آن به مشتری ونگهداری یک نسخه از آن به ترتیب مناسب؛

بند ده: نگهداری یک نسخه از احکام انضباطی، حقوقی و کیفری که توسط مراجع ذیصلاح در مورد اشخاص تحت نظارت ابلاغ شده است؛

بند یازده: تنظیم پرونده در مورد هر یک از ادعاهایی که علیه اشخاص تحت نظارت مطرح شده یا ادعاهایی که اشخاص تحت نظارت علیه دیگران مطرح نموده اند و ثبت خلاصه ای از گردش کار و یک نسخه از لوایح تقدیمی به مرجع رسیدگی کننده و سایر مدارک مربوطه و به روز رسانی آن؛

بند دوازده: مشخصات کامل کارکنان، مدیران، حسابرسان، بازرسان قانونی، وکلا، مشاوران و نمایندگان اشخاص تحت نظارت و تاریخ شروع و خاتمه اشتغال به کار یا تصدی سمت آنها در اشخاص تحت نظارت؛

بند سیزده: تهیه، تنظیم و نگهداری هرگونه رویه اجرایی مورد عمل در اشخاص تحت نظارت که طبق سایر مقررات، تهیه، تنظیم و نگهداری آن الزامی باشد؛

بند چهارده: سایر اطلاعات، مدارک و مستنداتی که تهیه، ثبت یا نگهداری آنها در مقررات دیگر یا توسط سازمان ضروری تشخیص داده شده یا بشود؛

تبصره یک: تنظیم، ثبت و نگهداری اطلاعات، مدارک و اسناد موضوع این ماده توسط اشخاص تحت نظارت باید به گونه ای باشد که اشخاص تحت نظارت بتوانند گزارشها، مدارک یا اسناد را به نحوی که سازمان یا سایر مراجع ذیصلاح تعیین می نمایند، در مهلت مقرر تهیه و ارائه نمایند.

تبصره دو: اشخاص تحت نظارت موظف اند مصوباتی را که معاونت مربوطه سازمان در زمینه شکل و محتوای فرمهای دریافت اطلاعات و نحوه تنظیم، ثبت و نگهداری اطلاعات، مدارک و اسناد موضوع این دستورالعمل صادر مینماید، مراعات نمایند.

تبصره سه: ثبت و نگهداری اسناد، مدارک و اطلاعات مندرج در بندهای فوق باید به گونه ای باشد که امکان بازسازی معاملات فراهم شود.

-

اشخاص تحت نظارت باید اطلاعات و مدارک را به شرح زیرثبت، نگهداری یا تهیه و تنظیم نمایند:

بند یک: بدون تغییر

۱-۱-درمورد مشتریان حقیقی ایرانی: نام و نام خانوادگی، نام پدر، شماره ملی، شماره شناسنامه، جنسیت، تاریخ تولد، محل تولد، تابعیت، نشانی، کدپستی، شماره تلفن همراه متعلق به فرد و تلفن محل اقامت و در صورتی که شخص اشتغال به کار داشته باشد نشانی، کدپستی و تلفن محل کار وی

۲-۱- در مورد مشتریان حقیقی غیر ایرانی: نام و نام خانوادگی، نام پدر/مادر/جد، شماره فراگیر شخص خارجی (در صورت وجود)، جنسیت، تاریخ تولد، محل تولد، تابعیت، وضعیت اقامت شخص و تاریخ ورود وی به کشور، نوع مدرک هویتی، مدت اعتبار مدارک هویتی، شماره مدرک ارائه شده، نشانی، کدپستی و تلفن محل اقامت و در صورتی که شخص اشتغال به کار داشته باشد نشانی، کدپستی و تلفن محل کار وی

۳-۱- در مورد مشتریان حقوقی: نام، شناسه ملی یا شماره فراگیر شخص خارجی، نوع شخصیت حقوقی، تاریخ ثبت، شماره ثبت، محل ثبت، تابعیت، اساسنامه (شرکت نامه)، مشخصات صاحبان امضای مجاز در حدود اطلاعاتی که برای اشخاص حقیقی در بند های ۱-۱ و ۲-۱ تعیین شده است، مشخصات هریک از شرکای عمده ای که در ۱۰درصد یا بیشتر از منافع شخص حقوقی شریک است یا ۱۰درصد یا بیشتر از حق رأی برای اتخاذ تصمیمات شخص حقوقی را در اختیار دارد، ذینفع یا ذینفعان نهایی شخص حقوقی، نشانی، کدپستی و تلفن شخص حقوقی

۴-۱- بدون تغییر

۵-۱- بدون تغییر

۶-۱-بدون تغییر 

بند دو: بدون تغییر

بند سه: بدون تغییر

بند چهار: بدون تغییر

بند پنج: بدون تغییر

بند شش: بدون تغییر

بند هفت: بدون تغییر

بند هشت: بدون تغییر

بند نه: بدون تغییر

بند ده: بدون تغییر

بند یازده: بدون تغییر

بند دوازده: بدون تغییر

بند سیزده: بدون تغییر

بند چهارده: بدون تغییر

تبصره ۱: بدون تغییر

تبصره ۲: اشخاص تحت نظارت موظف اند الزاماتی را که واحد نظارتی اصلی، در زمینه شکل و محتوای فرم های دریافت اطلاعات و نحوه تنظیم، ثبت و نگهداری اطلاعات، مدارک و اسناد موضوع این دستورالعمل صادر می کند، رعایت کنند.

تبصره ۳: بدون تغییر

تبصره ۴: در پرونده موضوع بند (۱) این ماده، اطلاعات شخصی که از طرف مشتری، تحت عناوینی از قبیل وکالت، وصایت، قیمومت و نماینده قانونی، به اشخاص تحت نظارت مراجعه کرده است، شامل مشخصات هویتی و اطلاعات مدارک مثبته مرتبط، باید ثبت و نگهداری شود.

ماده ۴

شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه مکلف است نسبت به ثبت سوابق مالکیت اوراق بهادار ثبت شده نزد سازمان و هرگونه تغییرات بعدی آن به شرح زیر اقدام نماید:

سوابق مربوط به مالکیت اوراق بهادار و تغییرات بعدی آن از جمله:

بند یک: مشخصات مالک اوراق بهادار؛

بند دو: کلیه نقل و انتقالات و نوع، تاریخ، زمان و تعداد اوراق بهادار منتقل شده؛

بند سه: مشخصات کامل انتقال دهنده و انتقال گیرنده؛

بند چهار: توثیق و توقیف اوراق بهادار و رفع آن؛

بند پنج: وقف، صلح و هبه اوراق بهادار؛

بند شش: تغییرات دارایی ناشی از تغییرات سرمایه.

تبصره: در مورد مالکیت واحدهای سرمایه گذاری صندوقهای سرمایه گذاری که در بورس یا بازار خارج از بورس پذیرفته نشده است، مسئولیت ثبت اطلاعات فوق بر عهده رکنی از صندوق است که در اساسنامه صندوق مشخص شده است.

شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه مکلف است نسبت به ثبت سوابق مالکیت اوراق بهادار ثبت شده نزد سازمان و هرگونه تغییرات بعدی آن به شرح زیر اقدام نماید:

سوابق مربوط به مالکیت اوراق بهادار و تغییرات بعدی آن از جمله:

بند یک: بدون تغییر

بند دو: بدون تغییر

بند سه: بدون تغییر

بند چهار: بدون تغییر

بند پنج: بدون تغییر

بند شش: بدون تغییر

تبصره: در مورد مالکیت واحدهای سرمایه گذاری صندوق های سرمایه گذاری که در بورس پذیرفته نشده است، مسئولیت ثبت اطلاعات فوق بر عهده رکنی از صندوق است که در اساسنامه صندوق مشخص شده است.

ماده ۵

بورسها و بازارهای خارج از بورس موظفند سوابق معاملاتی را به شرح زیر ثبت و نگهداری مایند:

بند الف: سوابق مربوط به انجام معاملات، طرفین، مبلغ، تاریخ، زمان و تأیید یا عدم تأیید معاملات؛

بند ب: سوابق مربوط به اقدامات و تنظیمات اجرایی و نظارتی در خصوص مواردی از جمله توقف و بازگشایی نماد، تغییرات دامنه نوسان و حجم مبنا، واحد پایه سفارش، محدودیت های حجمی، قیمتی و زمانی شامل:

۱- زمان و تاریخ اقدام؛

۲- نوع اقدام؛

۳- اقدام کننده؛

۴- اطلاع رسانی؛

۵- مستندات فنی و قانونی مبنای اعمال اقدامات و تنظیمات.

بورس، موظف است سوابق معاملاتی را به شرح زیر ثبت و نگهداری کند:

بند الف: بدون تغییر

بند ب: بدون تغییر

ماده ۶

اشخاص تحت نظارت موظف اند اطلاعات، مدارک و اسناد موضوع این دستورالعمل را علاوه بر صورت فیزیکی به صورت الکترونیکی طبق ضوابط اعلامی سازمان نگهداری نمایند.

اشخاص تحت نظارت موظف اند اطلاعات، مدارک و اسناد موضوع این دستورالعمل را مطابق قوانین و مقررات مرتبط، نگهداری کنند.

ماده ۷

اشخاص تحت نظارت، مدیران و کلیه کارکنان آنها باید اطلاعات و مدارک مربوط به مشتری طرف قرارداد خود را محرمانه تلقی نموده و به استثنای اشخاص زیر در حدود درخواست آنها، بدون رضایت مشتری به شخص دیگری ارائه ننمایند.

بند یک: کارکنان، وکلاء، مشاوران و نمایندگان اشخاص تحت نظارت که برای ارائه خدمات به مشتری یا انجام سایر وظایف خود به اطلاعات و مدارک مشتری نیاز دارند، در حدود نیاز آنها؛

بند دو: سازمان یا مراجعی که سازمان تعیین می کند؛

بند سه: امین، متولی، بازرس قانونی یا حسابرس اشخاص تحت نظارت؛

بند چهار: بورس، بازار خارج از بورس یا کانون مربوطه در حدودی که در مقررات مصوب سازمان تعیین شده است؛

بند پنج: مراجع ذیصلاح قانونی و قضایی پس از تأیید سازمان؛

تبصره یک: انتشار عمومی یا ارائه اطلاعات به صورت سرجمع به طوری که امکان ردیابی و تشخیص اطلاعات مربوط به هر مشتری ممکن نباشد، مشمول ممنوعیت موضوع این ماده نمی گردد.

تبصره دو: اشخاص تحت نظارت باید رویه ای مشخص برای حفاظت، نگهداری، تهیه پشتیبان و نحوه دسترسی به اطلاعات و مدارک مشتریان فارغ از اینکه به شکل الکترونیکی یا به اشکال دیگر نگهداری می شوند، داشته باشند به طوری که اطمینانی معقول از عدم دسترسی کارکنان غیر مرتبط به مدارک و اطلاعات مشتری، عدم افشای مدارک و اطلاعات مشتری یا عدم ارائه آنها به اشخاص غیرمرتبط و در غیر موارد مقرر، بوجود آید. اشخاص تحت نظارت باید برای اجرای صحیح رویه یاد شده آموزش کافی به کارکنان داده و رعایت آن را کنترل نمایند.

اشخاص تحت نظارت، مدیران و کلیه کارکنان آن ها باید اطلاعات و مدارک مربوط به مشتری طرف قرارداد خود را محرمانه تلقی نموده و به استثنای اشخاص زیر در حدود درخواست آن ها، بدون رضایت مشتری به شخص دیگری ارائه ننمایند.

بند یک: بدون تغییر

بند دو: بدون تغییر

بند سه: بدون تغییر

بند چهار: بورس یا کانون مربوطه در حدودی که در مقررات مصوب سازمان تعیین شده است؛

بند پنج: بدون تغییر

تبصره ۱: بدون تغییر

تبصره ۲: بدون تغییر

ماده ۸

به منظور سهولت دسترسی به اطلاعات مشتریان و احراز صحت اسناد و اطلاعات ارایه شده از سوی آنان، اشخاص تحت نظارت موظفند پس از اخذ اطلاعات مورد نیاز این دستورالعمل، ظرف شش ماه از تاریخ ابلاغ، نسبت به راه اندازی سامانه های الکترونیکی مشتمل بر اطلاعات زیر براساس سرفصل های سه گانه ذیل اقدام نمایند:

بند الف: اطلاعات سجلی ارایه شده توسط اشخاص حقیقی و اطلاعات ثبتی اشخاص حقوقی و نشانی، کدپستی و شماره تلفن آنها؛

بند ب: اطلاعات حساب های بانکی، اطلاعات و تراکنش های مالی؛

بند ج: سوابق سفارشها و قراردادهای مشتریان و سایر مواردی که سازمان ابلاغ می نماید.

تبصره یک: اشخاص تحت نظارت موظفند در هر زمان حسب درخواست و طبق ضوابط سازمان، کفایت سامانه اطلاعاتی خویش را اثبات نموده و بنابر صلاحدید سازمان نسبت به رفع نواقص احتمالی و اعمال اصلاحات مورد نیاز اقدام نمایند.

تبصره دو: در نرم افزارهای موضوع این ماده باید شماره ملی یا شناسه ملی (در مورد اشخاص حقوقی ایرانی) یا شماره فراگیر (در خصوص اشخاص خارجی) و کدپستی وجود داشته باشد و امکان جست وجو براساس شماره ملی، شناسه ملی و کدپستی در نرم افزارها فراهم گردد.

تبصره سه: در صورت عدم پیش بینی این موضوع در نرم افزارها و سیستم های اطلاعاتی فعلی، اشخاص تحت نظارت مکلفند ظرف شش ماه از تاریخ تصویب این دستورالعمل اقدامات مقتضی را انجام دهند.

به منظور سهولت دسترسی به اطلاعات مشتریان و احراز صحت اسناد و اطلاعات ارایه شده از سوی آنان، اشخاص تحت نظارت موظف اند، سامانه های الکترونیکی مربوطه را مشتمل بر اطلاعات زیر و براساس سرفصل های سه گانه ذیل را ه اندازی کرده و امکان دسترسی مستمر سازمان به این سامانه ها را فراهم کنند:

بند الف: بدون تغییر

بند ب: بدون تغییر

بند ج: بدون تغییر

تبصره ۱: بدون تغییر

تبصره ۲: بدون تغییر

تبصره ۳: بدون تغییر

ماده ۱۰

سازمان می تواند به صورت ادواری یا در مواقع لزوم، مدارک و هرگونه مستندات اشخاص تحت نظارت و هر گونه اماکن متعلق به اشخاص تحت نظارت یا تحت اختیار یا کنترل آنها را با اهداف زیر مورد بازرسی قرار دهد یا ارائه ی اطلاعات، مدارک و گزارشهایی را از اشخاص تحت نظارت درخواست کند:

بند یک: اطمینان از تهیه و نگهداری اسناد، مدارک، گزارش ها و دفاتر مالی مطابق قوانین و مقررات؛

بند دو: اطمینان از انطباق عملکرد اشخاص تحت نظارت با قراردادهای منعقده و مقررات مربوطه؛

بند سه: اطمینان از حفظ شرایط تعیین شده برای تأسیس و فعالیت اشخاص تحت نظارت؛

-

بند چهار: بررسی شکایات و اعتراضات رسیده از سوی مشتری یا افراد دیگر؛

بند پنج: بررسی تخلفات احتمالی اشخاص تحت نظارت؛

بند شش: تهیه گزارش ها، اسناد و مدارک برای خود یا سایر مراجع ذیصلاح.

تبصره ۱: اشخاص تحت نظارت موظف اند کلیه ی اطلاعات، اسناد، مدارک و گزارشهای مورد درخواست را در موعد مقرر در اختیار سازمان قرار دهند و به تمامی سوالات نمایندگان سازمان پاسخ داده و امکان بازرسی از دفاتر، مدارک و اماکن مورد نظر را برای بازرسین سازمان بدون فوت وقت فراهم آورند

تبصره ۲: بازرسان سازمان میتوانند حین انجام بازرسی از کلیه اسناد و مدارک مورد نظر تصویر تهیه کنند و کلیه اشخاص موضوع بازرسی نیز موظف به فراهم نمودن امکان بازرسی و دسترسی بازرسان به اسناد و مدارک، حسابها و گزارشها و پاسخگوئی به سئوالات مطروحه بدون هیچ گونه محدودیتی میباشند.

تبصره سه: خروج اصل اسناد و مدارک از محل اشخاص تحت نظارت منوط به آن است که مراتب صورت جلسه شده و به امضای بازرس سازمان برسد.

سازمان می تواند مدارک و هرگونه مستندات اشخاص تحت نظارت و هرگونه اماکن متعلق به اشخاص تحت نظارت یا تحت اختیار یا کنترل آن ها را با اهداف زیر بازرسی کند یا ارائه اطلاعات، مدارک و گزارش هایی را از اشخاص تحت نظارت درخواست کند:

بند یک: بدون تغییر

بند دو: اطمینان از انطباق عملکرد اشخاص تحت نظارت با قرارداد های منعقده و قوانین و مقررات مربوطه؛

بند سه: بدون تغییر

بند ۳ مکرر: اطمینان از انجام فعالیت بورس، شرکت سپرده­گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه، شرکت مدیریت فناوری بورس تهران و شرکت رایان بورس و کانون ها در چارچوب برنامه های راهبردی، حسب مورد موضوع بند (۳) ماده (۲) مکرر یا بند (۵) ماده (۲) مکرر یک این دستورالعمل؛

بند چهار: بدون تغییر

بند پنج: بدون تغییر

بند شش: بدون تغییر

تبصره ۱: اشخاص تحت نظارت موظف­اند کلیه اطلاعات، اسناد، مدارک و گزارش های درخواست شده را در مهلت مقرر در اختیار سازمان قرار دهند و به تمامی سوالات نمایندگان سازمان پاسخ داده و امکان بازرسی از دفاتر، مدارک و اماکن مورد نظر را برای بازرسان سازمان بدون فوت وقت فراهم آورند.

تبصره ۲: بازرسان سازمان می توانند حین انجام بازرسی از کلیه اسناد و مدارک مورد نظر تصویر تهیه کنند و کلیه اشخاص موضوع بازرسی نیز موظفاند امکان بازرسی و دسترسی بازرسان به اسناد و مدارک، سامانه ها و بانک های اطلاعاتی، حساب ها و گزارش­ ها را فراهم کنند و به سؤالات مطروحه بازرسان سازمان پاسخگو باشند.

تبصره ۳: بدون تغییر

ماده ۱۰ مکرر

 -

علاوه بر موارد مصرح در ماده (۱۰)، واحد نظارتی اصلی، در ابتدای هر سال محورهایی را جهت بازرسی سالانه از بورس، شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه، شرکت مدیریت فناوری بورس تهران ،شرکت رایان بورس و کانون ها، پیشنهاد و به تأیید رئیس سازمان میرساند. این بازرسی، بهشرح زیر انجام می شود:

۱.واحد نظارتی اصلی طی نامه ای آغاز بازرسی سالانه را به بورس، شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه، شرکت مدیریت فناوری بورس تهران ، شرکت رایان بورس و کانون ها اعلام می کند؛

۲.واحد نظارتی اصلی پس از پایان فرآیند بازرسی، نتایج حاصل از بازرسی بورس، شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه، شرکت مدیریت فناوری بورس تهران ، شرکت رایان بورس و کانون ها را به انضمام اقدامات اصلاحی لازم، به آنان اعلام می کند.

تبصره: سایر واحد های سازمان، اطلاعات و گزارش­ های بازرسی موضوع این دستورالعمل را به واحد نظارتی اصلی ارسال میکنند.

ماده ۱۲

تخلف اشخاص تحت نظارت از مفاد این دستورالعمل، براساس مقررات مربوطه رسیدگی می شود. درصورت احراز تخلف، مرجع رسیدگی کننده متناسباً یک یا چند مورد از تنبیهات زیر را در نظر می گیرد:

بند یک: اخطار کتبی به اشخاص تحت نظارت بدون درج در پرونده؛

بند دو: اخطار کتبی به اشخاص تحت نظارت با درج در پرونده؛

بند سه: تعلیق فعالیت شعبه یا نمایندگی اشخاص تحت نظارت که تخلف از طریق آن صورت پذیرفته حداکثر تا یک سال؛

بند چهار: تعطیلی شعبه یا نمایندگی اشخاص تحت نظارت که تخلف از طریق آن صورت پذیرفته؛

بند پنج: محدود کردن حوزه فعالیت اشخاص تحت نظارت حداکثر تا یک سال؛

بند شش: محرومیت از ارائه برخی خدمات یا فعالیتهای حرفه ای توسط اشخاص تحت نظارت حداکثر تا یک سال؛

بند هفت: تعلیق مجوز فعالیت اشخاص تحت نظارت برای مدت حداکثر تا یک سال؛

بند هشت: لغو مجوز فعالیت اشخاص تحت نظارت؛

-

بند نه: جریمه نقدی اشخاص تحت نظارت مطابق آیین نامه ماده ۱۴ قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید.

تبصره ۱: درصورتی که تخلف ناشی از فعل یا ترک فعل مدیر یا مدیران یا دارندگان گواهینامه های حرفه ای اشخاص تحت نظارت باشد، مرجع رسیدگی به تخلفات اشخاص تحت نظارت، علاوه بر تنبیهات مقرر در این ماده برای اشخاص تحت نظارت، مدیر یا هر یک از دارندگان گواهینامه های حرفه ای متخلف را حسب مورد به یکی از تنبیهات انضباطی زیر محکوم می کند:

۱.اخطار کتبی بدون درج در پرونده؛

۲.اخطار کتبی با درج در پرونده؛

--

۱.سلب صلاحیت از ادامه­ی تصدی سمت در اشخاص تحت نظارت مربوطه حداکثر تا دو سال؛

۲.محرومیت از تصدی به مدیریت در تمام یا برخی از اشخاص تحت نظارت دیگر حداکثر تا دو سال؛

۱.محرومیت از استفاده از گواهینامه حرفه ای صادره توسط سازمان حداکثر تا دو سال؛

۲.جریمه نقدی مطابق آیین نامه ماده ۱۴ قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید.

تبصره ۲: مرجع رسیدگی به تخلفات میتواند به منظور پیشگیری از تکرار تخلف یا گسترش دامنه ی آن، اعاده ی وضعیت به قبل از انجام تخلف یا رفع اثرات تخلف انجام شده، اشخاص تحت نظارت را ملزم به موارد زیر نماید: 

۱- اصلاح یا تقویت نظام کنترل های داخلی؛

۲- اصلاح رویه ها و مصوبات داخلی؛

۳- تأمین، تکمیل و آموزش نیروی انسانی در بخشها و زمینه های خاص؛

۴- منع اشخاص تحت نظارت از گسترش کمی یا جغرافیایی فعالیتها تا زمان احراز شرایطی خاص؛

-

-

مرجع رسیدگی همچنین می تواند برای انجام موارد موضوع این تبصره، مهلت تعیین کرده و رفع تعلیق از تمام یا بخشی از فعالیتها یا رفع محدودیت از فعالیتهای اشخاص تحت نظارت را منوط به اجرای آنها در مهلت مقرر نماید. در صورت عدم اجرای موارد تعیین شده در این تبصره در مهلت مقرر، مرجع رسیدگی میتواند تنبیهات مذکور در این ماده را اعمال کند.

تبصره ۳: اعمال تنبیهات موضوع این ماده مانع از مجازاتهایی که در صورت ارتکاب جرم، در قوانین پیش بینی شده یا مانع از جبران خساراتی که در اثر ارتکاب تخلفات یا جرایم به مشتری یا سایر اشخاص وارد شده، نخواهد شد.

-

تخلف اشخاص تحت نظارت از مفاد این دستورالعمل، براساس مقررات مربوطه رسیدگی می شود. درصورت احراز تخلف، مرجع رسیدگی کننده متناسباً یک یا چند تنبیه از تنبیهات زیر را در نظر می گیرد:

بند یک: حذف

بند دو: بدون تغییر

بند سه: تعلیق فعالیت شعبه یا نمایندگی اشخاص تحت نظارت که تخلف از طریق آن صورت پذیرفته است حداکثر تا دو سال؛

بند چهار: تعطیلی شعبه یا نمایندگی اشخاص تحت نظارت که تخلف از طریق آن صورت پذیرفته است؛

بند پنج: محدودیت در انجام تمام یا بخشی از فعالیت­ های اشخاص تحت نظارت حداکثر تا یک سال؛

بند شش: محرومیت از انجام تمام یا برخی از فعالیت­ ها توسط اشخاص تحت نظارت حداکثر تا یک سال؛

بند هفت: بدون تغییر؛

بند هشت: بدون تغییر

بند هشت مکرر: لغو مجوز تأسیس اشخاص تحت نظارت؛

بند نه: جریمه نقدی اشخاص تحت نظارت مطابق «آیین نامه اجرایی ماده ۱۴ قانون توسعه ابزار ها و نهادهای مالی جدید به منظور تسهیل اجرای سیاست های کلی اصل (۴۴) قانون اساسی» مصوب ۱۳۹۰ هیأت وزیران

تبصره ۱: درصورتی که تخلف، ناشی از فعل یا ترک فعل مدیر یا مدیران اشخاص تحت نظارت باشد، مرجع رسیدگی به تخلفات اشخاص تحت نظارت، علاوه بر تنبیهات مقرر در این ماده برای اشخاص تحت نظارت، مدیر یا هر یک از دارندگان گواهینامه های حرفه ای متخلف را حسب مورد به یکی از تنبیهات انضباطی زیر محکوم می کند:

۱- حذف

۲- اخطار کتبی؛

۲مکرر- لغو گواهینامه حرفه ای یا کاربردی

۳- سلب صلاحیت مطابق «آیین نامه ماده ۱۳ قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید در راستای تسهیل اجرای سیاست های کلی اصل ۴۴ قانون اساسی» مصوب ۲۰ /۰۲ /۱۳۹۱ هیأت وزیران

۴- حذف؛

۵- محرومیت از استفاده از گواهینامه های حرفه ای یا کاربردی بازار سرمایه حداکثر تا دو سال؛

۶- جریمه نقدی مطابق «آیین نامه ماده ۱۴ قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید به منظور تسهیل اجرای سیاست های کلی اصل (۴۴) قانون اساسی» مصوب ۱۳۹۰ هیأت وزیران.

تبصره ۲: مرجع رسیدگی به تخلفات می تواند به منظور پیشگیری از تکرار تخلف یا گسترش دامنه آن، اعاده وضعیت به قبل از انجام تخلف یا رفع اثرات تخلف انجام شده، اشخاص تحت نظارت را ملزم به موارد زیر نماید

۱.بدون تغییر

۲.بدون تغییر

۳.بدون تغییر

۴.بدون تغییر

۵-به کارگیری تعداد کافی نیروی انسانی دارای صلاحیت های معین؛

۶-تهیه گزارش یا مستندات معین و نگهداری یا ارائه آن به سازمان یا مراجع دیگر.

مرجع رسیدگی همچنین می تواند برای انجام موارد موضوع این تبصره، مهلت تعیین کرده و رفع تعلیق از تمام یا بخشی از فعالیت ها یا رفع محدودیت از فعالیت های اشخاص تحت نظارت را منوط به اجرای آن ها در مهلت مقرر نماید. در صورت عدم اجرای موارد تعیین شده در این تبصره در مهلت مقرر، مرجع رسیدگی میتواند تنبیهات مذکور در این ماده را اعمال کند. 

تبصره ۳: حذف

تبصره ۴: در صورت تخلف هریک از کارکنان دارای گواهینامه حرفه ای یا کاربردی اشخاص تحت نظارت از الزامات مقرر در این دستورالعمل، مرجع رسیدگی کننده به تناسب تخلف ارتکابی یک یا چند تنبیه از تنبیهات مقرر در بندهای (۲)، (۲) مکرر و (۵) تبصره (۱) این ماده را برای شخص متخلف در نظر می گیرد.

موخره

این دستورالعمل در ۱۲ ماده و ۲۰ تبصره در تاریخ ۲۴ /۰۲ /۱۳۹۰ به تصویب هیأت مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار رسیده و از تاریخ ابلاغ لازم الاجراست. 

حذف